Szkolenie on-line: Przestępstwa podatkowe i nielegalny hazard w świetle AML – wykrywanie, analiza oraz wymagania regulatorów
Krajowy Związek Banków Spółdzielczych organizuje szkolenie on-line „Przestępstwa podatkowe i nielegalny hazard w świetle AML – wykrywanie, analiza oraz wymagania regulatorów”, które odbędzie się w dniu 28 września 2026 r. w godzinach 10:00-13:00. Spotkanie z Prowadzącym będzie miało charakter interaktywny, z możliwością zadawania pytań i prowadzenia dyskusji. Warunki techniczne i tryb udostępnienia będą przekazane uczestnikom po zapisaniu się na szkolenie.
OPIS SZKOLENIA:
Szkolenie skupia się na przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) pochodzącemu z przestępstw podatkowych oraz działalności nielegalnego hazardu, łącząc regulacje krajowe (Ustawa AML z 1 marca 2018 r. z późn. zm., GIIF, KNF), unijne (EBA Guidelines, dyrektywy AMLD) i międzynarodowe (FATF, FinCEN, AUSTRAC). Uczestnicy poznają wymogi raportowe, schematy przestępcze oraz praktyczne wskaźniki ostrzegawcze wskazywane w:
- Komunikacie GIIF z 12.04.2022 r. dot. sygnałów wyłudzeń VAT,
- Komunikacie GIIF z 15.06.2023 r. nt. nielegalnego hazardu online,
- Stanowisku KNF z 28.09.2021 r. w zakresie AML i przestępstw podatkowych,
- EBA Guidelines on ML/TF Risk Factors (EBA/GL/2021/02),
- FATF Guidance on Money Laundering from Tax Crimes (2022) oraz FATF Risk-Based Approach for Casinos (2022),
- doświadczeniach zagranicznych jednostek FIU (m.in. FinCEN – SAR Activity Review, Issue 24, AUSTRAC Typologies and Case Studies Report 2023).
ADRESACI SZKOLENIA:
- Koordynatorzy i oficerowie AML w bankach spółdzielczych.
- Specjaliści ds. zgodności (compliance), ryzyka i audytu.
- Analitycy monitoringu transakcji oraz zespoły zajmujące się analizą typologii przestępczości finansowej.
PROGRAM SZKOLENIA:
Moduł 1: Ramy prawne AML w kontekście przestępstw podatkowych i hazardu
Ustawa AML (Dz.U. 2018 poz. 723 z późn. zm.) – obowiązki instytucji obowiązanych, w tym identyfikacja przestępstw podatkowych jako przestępstw bazowych (predicate offences).
Stanowisko KNF (28.09.2021) – zalecenia dotyczące uwzględnienia ryzyka podatkowego w procedurach AML oraz raportowania podejrzanych transakcji (SAR) powiązanych z uchylaniem się od opodatkowania.
Komunikaty GIIF:
12.04.2022 r. – sygnały ostrzegawcze (red flags) związane z wyłudzeniami VAT (m.in. nagłe wzrosty obrotów, brak powiązań gospodarczych).
15.06.2023 r. – rekomendacje dot. nielegalnego hazardu online (przepływy do podmiotów offshore, transakcje z e-walletów).
EBA Guidelines on ML/TF Risk Factors (EBA/GL/2021/02) – czynniki ryzyka klienta (beneficjent rzeczywisty, powiązania z rajami podatkowymi, podmioty gamingowe).
FATF Recommendations 1, 3, 12, 22 – międzynarodowe standardy AML dotyczące przestępstw podatkowych i hazardu.
Moduł 2: Typologie przestępstw podatkowych
Karuzele VAT – mechanizm z udziałem znikających podatników, przepływy przez kilka spółek w celu wyłudzenia podatku (odwołanie do GIIF 12.04.2022 oraz FATF 2022 Typologies).
Agresywne planowanie podatkowe – tworzenie struktur offshorowych, spółek wydmuszek (shell companies) i fikcyjnych kosztów usług.
Red flags (na podstawie GIIF i FATF): brak uzasadnienia gospodarczego transakcji, nagłe przepływy wysokokwotowe, regularne transakcje z rajami podatkowymi, wypłaty gotówki po wpływach od podmiotów powiązanych.
Współpraca z organami – wymiana informacji z KAS i GIIF (raportowanie SAR, współpraca z FIU zagranicznymi: FinCEN, FIU-NL, AUSTRAC).
Case study – analiza realnego przypadku wyłudzenia VAT w branży elektroniki (na podstawie raportów EUROPOL 2022 VAT Fraud).
Moduł 3: Nielegalny hazard jako źródło ML
Charakterystyka rynku hazardowego – omówienie obszarów nielegalnych (kasyna online, nieautoryzowane zakłady bukmacherskie, gry peer-to-peer).
Typowe schematy prania pieniędzy z hazardu – layering poprzez e-wallets, kryptowaluty, transakcje kartami prepaid oraz płatności między rachunkami graczy.
Red flags (Komunikat GIIF 15.06.2023 r. + FATF RBA Casinos) – częste rejestracje z tego samego IP, nagłe wzrosty wpłat i wypłat, użycie rachunków pośredników, powiązania z rajami podatkowymi.
Oczekiwania regulatorów – KNF (kontrola procesów KYC dla podmiotów hazardowych), GIIF (obowiązek rejestracji transakcji powyżej 15 000 EUR oraz SAR), doświadczenia AUSTRAC (monitoring operatorów online) i FinCEN (SAR Gaming Cases).
Praktyki międzynarodowe – model nadzoru hazardu z Holandii (FIU-NL) i Wielkiej Brytanii (Gambling Commission).
Moduł 4: Technologie wykrywania i analiza danych
Systemy AML/CTF – wykorzystanie reguł scenariuszowych i sztucznej inteligencji do wykrywania podejrzanych wzorców (np. SAS AML, FICO, NICE Actimize).
Łączenie źródeł danych – integracja z rejestrem beneficjentów rzeczywistych (CRBR), listami sankcyjnymi (UE, OFAC) oraz bazami hazardowymi (np. GREF Database).
Graph analytics – analiza sieci powiązań między rachunkami powiązanymi z hazardem i przestępstwami podatkowymi (doświadczenia z FinCEN FinCrawl oraz AUSTRAC Fusion Center).
Case study technologiczne – wykrycie nielegalnej sieci bukmacherskiej online z użyciem link analysis (na podstawie AUSTRAC 2023 Typologies Report).
Moduł 5: Rekomendacje i najlepsze praktyki regulatorów
Integracja zarządzania ryzykiem – połączenie AML, ryzyka podatkowego i kontroli hazardu w ramach risk-based approach (EBA, FATF).
Oczekiwania GIIF – aktualizacja procedur wewnętrznych AML po publikacji komunikatów (12.04.2022, 15.06.2023) oraz raportowanie do GIIF z uwzględnieniem nowych typologii.
Oczekiwania KNF – weryfikacja zgodności programów AML z Rekomendacją H i wymogami oceny ryzyka klientów.
Checklista działań – aktualizacja scoringu klientów, rozszerzenie scenariuszy monitoringu, analiza powiązań z hazardem online, procedury współpracy z organami podatkowymi.
Wnioski z rynku UE i USA – przykłady wdrożonych rozwiązań z Niemiec (BaFin), Holandii (FIU-NL) i USA (FinCEN SAR Gaming).
SZKOLENIE POPROWADZI:
Dr Robert Pakla - doktor nauk prawnych, z sektorem AML związany od 2016 r. W trakcie swojej kariery pracował w krajowych i międzynarodowych instytucjach obowiązanych (m.in. Alior Bank, CitiBank, Grupa ING, Grupa Global Primex), także podmiotach wspierających instytucje obowiązane w zakresie doradztwa, usług edukacyjnych lub usług też technologicznych (Kancelaria Graś i Wspólnicy, Prestige Conference, Kyndryl). Swoje zainteresowania skupia na wpływie nowych technologii na proces AML, a także stosunku zagadnień związanych z przetwarzaniem danych osobowych w procesach AML oraz transgranicznych aspektach przeciwdziałania praniu pieniędzy.
-----------------
Koszt udziału w szkoleniu wynosi 299 zł netto/os + VAT dla Członków KZBS oraz 499 zł netto/os + VAT dla pozostałych uczestników. Koszt szkolenia obejmuje rezerwację miejsca dla uczestnika, udostępnienie uczestnikowi linka z instrukcją logowania do platformy, na której odbędzie się szkolenie, certyfikat potwierdzający ukończenie szkolenia oraz materiały szkoleniowe.
Zgłoszenia przyjmujemy do dnia 24 września 2026 r. lub wyczerpania dostępnych miejsc.
Zapisy na szkolenie odbywają się wyłącznie za pośrednictwem poniższego formularza zgłoszeniowego. Na podstawie wypełnionego formularza zostanie wystawiona faktura VAT.
WAŻNE! Prawidłowe zgłoszenie na szkolenie jest równoznaczne z otrzymaniem automatycznego maila zwrotnego na adres mailowy podany w formularzu zgłoszeniowym.
Szkolenie odbędzie się tylko w przypadku uzyskania odpowiedniej liczby uczestników.